ISA·연금저축·금융소득종합과세까지 계산해보면 달라집니다
배당을 받으면 자동으로 빠지는 세금이 있습니다.
배당소득세 15.4% (소득세 14% + 지방세 1.4%)
문제는 대부분 “어쩔 수 없다”고 생각한다는 겁니다.
하지만 구조를 이해하면 합법적으로 줄일 수 있습니다.
아래에서 실제 금액으로 계산해보겠습니다.
1️⃣ 기본 구조부터 계산해보자
💰 연 배당금 1,000만원 받는 경우
- 총 배당금: 10,000,000원
- 세율: 15.4%
- 세금: 1,540,000원
- 실수령액: 8,460,000원
👉 아무 전략 없이 받으면 매년 154만원 세금이 빠집니다.
10년이면 1,540만원입니다.
2️⃣ ISA 계좌 활용하면 얼마나 줄어들까?
ISA는 배당·이자소득에 대해
일정 한도까지 비과세 + 분리과세 9.9% 적용됩니다.
💡 가정
- 일반형 ISA
- 비과세 한도 200만원
- 초과분 9.9% 분리과세
💰 연 배당금 1,000만원
- 200만원 → 세금 0원
- 800만원 → 9.9% = 792,000원
총 세금 = 792,000원
기존 세금 1,540,000원 → 792,000원
👉 연 748,000원 절세
10년이면 약 748만원 차이.
3️⃣ 연금저축·IRP 활용하면?
연금계좌에서 발생한 배당은
즉시 15.4% 과세가 아니라 과세이연됩니다.
연금 수령 시:
- 55~70세: 5.5%
- 70~80세: 4.4%
- 80세 이상: 3.3%
💰 동일 조건 (연 1,000만원 배당)
- 연금 수령세율 5.5% 가정
- 세금: 550,000원
기존 1,540,000원 대비
👉 연 990,000원 절세
장기복리 효과까지 고려하면
차이는 훨씬 커집니다.
4️⃣ 금융소득종합과세 구간이면 더 심각
배당 + 이자 합계가 연 2,000만원 초과하면
종합과세 대상이 됩니다.
이 경우 세율은:
- 24%
- 35%
- 38%
- 45%까지 가능
💰 예시 (배당 3,000만원, 종합과세 38%)
세금 = 3,000만원 × 38% = 11,400,000원
분리과세였다면:
3,000만원 × 15.4% = 4,620,000원
👉 차이: 6,780,000원
이 구간에서는 ISA·연금계좌 활용이
거의 필수 전략이 됩니다.
5️⃣ 미국 배당 ETF는 어떻게 될까?
미국 주식은
- 현지 원천징수 15%
- 국내 추가 과세 0~추가분
즉 구조가 다릅니다.
예:
배당 1,000만원 →
미국에서 15% 선차감 → 8,500,000원
여기서 국내 과세는
외국납부세액공제 후 정산됩니다.
👉 세무 구조 이해 없이 투자하면
실수령 수익률이 크게 달라집니다.
📊 전략 비교 정리 (연 1,000만원 배당 기준)
| 일반계좌 | 1,540,000원 | 기준 |
| ISA | 792,000원 | -748,000원 |
| 연금계좌 | 550,000원 | -990,000원 |
👉 계좌 선택만으로 연 100만원 차이.
6️⃣ 실전 적용 전략
✔ 배당 ETF는 ISA 우선 배치
✔ 고배당 개별주는 연금계좌 활용
✔ 금융소득 2천만원 근접자는 구조 재정비
✔ 종합과세 구간이면 절세 설계부터
📌 한줄 요약
배당 수익률 5%보다
세금 구조가 더 중요합니다.
계좌를 바꾸면
실수령 수익률이 달라집니다.